Beschlussvorlage öffentlich - VO/2023/459
Grunddaten
- Betreff:
-
Beschlussfassung über den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2022
- Status:
- öffentlich (Vorlage freigegeben)
- Vorlageart:
- Beschlussvorlage öffentlich
- Federführend:
- FD 1.4 Finanzen
- Bearbeiter/in:
- Lena Röpke
- Ansprechpartner/in:
- Fiedler, Nina
Beratungsfolge
| Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
|---|---|---|---|---|
|
●
Erledigt
|
|
Hauptausschuss
|
Beratung
|
|
|
|
07.12.2023
| |||
|
●
Erledigt
|
|
Kreistag des Kreises Rendsburg-Eckernförde
|
Entscheidung
|
|
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18.12.2023
|
Begründung der Nichtöffentlichkeit
Sachverhalt
a) Gem. § 57 Kreisordnung i. V. m. § 91 Gemeindeordnung hat der Kreis zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist.
Das Rechnungsprüfungsamt hat gem. § 92 Gemeindeordnung den Jahresabschluss und den Lagebericht mit allen Unterlagen zu prüfen. Gemäß Schlussbericht des Rechnungsprüfungsamtes vom 08.11.2023 hat die Prüfung, ob
1. der Haushaltsplan eingehalten ist,
2. die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch vorschriftsmäßig begründet und belegt worden sind,
3. bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermögens- und Schuldenverwaltung nach den geltenden Vorschriften verfahren worden ist,
4. das Vermögen und die Schulden richtig nachgewiesen worden sind,
5. der Anhang zum Jahresabschluss vollständig und richtig ist,
6. der Lagebericht zum Jahresabschluss vollständig und richtig ist,
bis auf die in dem Schlussbericht hervorgehobenen Hinweise und Feststellungen, zu keinen wesentlichen Einwendungen geführt.
Nach Überzeugung des Rechnungsprüfungsamtes vermittelt der Jahresabschluss 2022 unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung für Kommunen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage des Kreises.
b) Überplanmäßige und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen dürfen gemäß § 57 KrO i.V.m. § 82 GO nur geleistet werden wenn der Kreistag zugestimmt hat.
In Fällen, die keinen Aufschub dulden oder bei unerheblichen über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen kann der Landrat die Zustimmung zur Leistung dieser Aufwendungen und Auszahlungen erteilen. Gemäß § 4 der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2022 ist der Landrat ermächtigt, über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen bis zur Höhe von 50.000 € zuzustimmen. Die Genehmigung des Kreistages gilt in diesen Fällen als erteilt.
Die im Jahresabschluss 2022 aufgetretenen Haushaltsüberschreitungen setzen sich wie folgt zusammen:
|
Haushaltsüberschreitungen im Haushaltsjahr 2022 – Aufwendungen Ergebnishaushalt |
||
|
Bezeichnung |
Ergebnishaushalt – in Euro |
|
|
Nicht zahlungswirksame Mehraufwendungen |
34.217.243,05 |
|
|
pauschal genehmigte Überschreitungen |
229.348,82 |
|
|
vom Hauptausschuss genehmigte Überschreitungen |
0,00 |
|
|
vom Hauptausschuss noch zu genehmigende Überschreitungen |
13.032.703,17 |
|
|
Zusammen |
47.479.295,04 |
|
|
Haushaltsüberschreitungen im Haushaltsjahr 2022 – Auszahlungen |
||
|
Bezeichnung |
Lfd. Verwaltungstätigkeit |
Investitionen |
|
pauschal genehmigte Überschreitungen |
146.550,53 |
121.492,69 |
|
vom Hauptausschuss genehmigte Überschreitungen |
0,00 |
0,00 |
|
vom Hauptausschuss noch zu genehmigende Überschreitungen |
10.964.768,94 |
78.535,00 |
|
Zusammen |
11.111.319,47 |
200.492,69 |
Die vom Kreistag noch zu genehmigenden Haushaltsüberschreitungen sind bei folgenden Budgets aufgetreten:
|
Deckungskreis |
Budget |
Ansatz |
Ergebnis
Euro |
Über- schreitung Euro |
|
Noch zu genehmigende Aufwendungen im Ergebnishaushalt |
||||
|
1111 |
Budget 11101 Ergebnisrechnung Personal |
1.421.700,00 |
2.093.218,42 |
-597.844,90 |
|
1114 |
Budget 11101 Personalkosten ER Personal |
2.164.900,00 |
6.464.181,14 |
-4.299.281,14 |
|
1211 |
Budget 12101 Ergebnisrechnung IT-Management |
2.075.700,00 |
3.122.308,93 |
-1.046.608,93 |
|
1321 |
Budget 13104 Ergebnisrechnung Gremienbetreuung |
1.043.300,00 |
1.123.669,97 |
-77.166,23 |
|
1324 |
Budget 13104 Personalkosten ER Gremienbetreuung |
258.000,00 |
346.270,82 |
-88.270,82 |
|
2011 |
Budget 20701 Ergebnisrechnung Mobilität |
41.499.200,00 |
47.175.219,32 |
-5.676.019,32 |
|
2311 |
Budget 23101 Ergebnisrechnung Zuwanderung |
519.600,00 |
2.322.540,05 |
-347.637,44 |
|
2314 |
Budget 23101 Personalkosten ER Zuwanderung |
1.092.100,00 |
1.187.725,11 |
-95.625,11 |
|
2324 |
Budget 23301 Personalkosten ER Dezentrale Betreuung Asylbew. |
221.800,00 |
343.491,68 |
-121.691,68 |
|
2611 |
Budget 26101 Ergebnisrechnung Brand- und Katastrophenschutz |
1.029.800,00 |
1.169.406,00 |
-80.196,24 |
|
3011 |
Budget 30601 Ergebnisrechnung Prävention und Projekte |
1.121.200,00 |
1.594.845,01 |
-74.368,19 |
|
3314 |
Budget 33601 Personalkosten ER Jugendhilfe |
3.945.800,00 |
4.172.392,61 |
-226.592,61 |
|
4411 |
Budget 44301 Ergebnisrechnung Soz.psych. Dienst u. Betreuung |
594.900,00 |
711.476,65 |
-77.294,61 |
|
5454 |
Budget 54206 Personalkosten ER Schule Hochfeld |
366.600,00 |
590.705,95 |
-224.105,95 |
|
Gesamt |
-13.032.703,17 |
|||
|
Noch zu genehmigende Auszahlungen im Finanzhaushalt - lfd. Verwaltungstätigkeit |
||||
|
1112 |
Budget 11101 Finanzrechnung Personal |
1.421.700,00 |
2.176.792,35 |
-578.839,03 |
|
1115 |
Budget 11101 Personalkosten FR Personal |
2.164.900,00 |
6.515.477,30 |
-4.350.577,30 |
|
1212 |
Budget 12101 Finanzrechnung IT-Management |
2.075.700,00 |
3.367.095,11 |
-1.038.861,15 |
|
1322 |
Budget 13104 Finanzrechnung Gremienbetreuung |
1.045.300,00 |
1.123.669,97 |
-66.509,81 |
|
1325 |
Budget 13104 Personalkosten FR Gremienbetreuung |
258.000,00 |
343.729,19 |
-85.747,19 |
|
2312 |
Budget 23101 Finanzrechnung Zuwanderung |
519.600,00 |
2.322.321,27 |
-334.865,10 |
|
2315 |
Budget 23101 Personalkosten FR Zuwanderung |
1.092.100,00 |
1.177.246,71 |
-85.146,71 |
|
2325 |
Budget 23301 Personalkosten FR Dezentrale Betreuung Asylbew. |
221.800,00 |
343.482,68 |
-121.691,68 |
|
2612 |
Budget 26101 Finanzrechnung Brand- und Katastrophenschutz |
1.224.833,79 |
1.089.209,76 |
-96.092,92 |
|
2622 |
Budget 26301 Finanzrechnung Rettungsdienst |
2.812.600,00 |
3.094.856,74 |
-98.844,97 |
|
3012 |
Budget 30601 Finanzrechnung Prävention und Projekte |
1.132.153,00 |
1.730.341,02 |
-253.106,09 |
|
3315 |
Budget 33601 Personalkosten FR Jugendhilfe |
3.945.800,00 |
4.177.675,22 |
-231.875,22 |
|
4012 |
Budget 40303 Finanzrechnung Jobcenter |
2.696.200,00 |
2.904.151,18 |
-207.951,18 |
|
5112 |
Budget 51502 Finanzrechnung Liegenschaften, Straßenbau |
9.581.261,24 |
11.978.410,26 |
-2.397.149,02 |
|
5412 |
Budget 54201 Finanzrechnung BBZ RD-Eck |
2.022.900,00 |
2.502.900,00 |
-393.419,06 |
|
5422 |
Budget 54201 Finanzrechnung BBZ am NOK |
1.491.000,00 |
1.891.000,00 |
-399.986,56 |
|
5455 |
Budget 54206 Personalkosten FR Schule Hochfeld |
366.600,00 |
590.705,95 |
-224.105,95 |
|
Gesamt |
-10.964.768,94 |
|||
|
Noch zu genehmigende Auszahlungen im Finanzhaushalt – investive Auszahlungen |
||||
|
2523 |
Budget 25102 FR investiv Beteiligungsverwaltung, EU |
0,00 |
78.535,00 |
-78.535,00 |
|
Gesamt |
-78.535,00 |
|||
Hinweis: Die Überschreitung wird in der Höhe dargestellt, die nach Abzug von Minderaufwendungen/-auszahlungen, Mehrerträgen und gesondert genehmigten Überschreitungen in dem Budget entstanden sind.
Auf die Ausführungen im Jahresabschluss zu den Planabweichungen auf Seite 6 f. des Lageberichtes sowie die Ausführungen im Schlussbericht des Rechnungsprüfungsamtes auf Seite 11 ff. wird an dieser Stelle verwiesen.
c) Gemäß § 26 Nr. 3 GemHVO-Doppik sollen Jahresfehlbeträge durch Umbuchung aus Mitteln der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden.
Im Haushaltsjahr 2022 ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 13.032.703,17 € entstanden. Er kann aus Mitteln der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden.
Beschlussempfehlung
Der Hauptausschuss empfiehlt dem Kreistag
a) den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2022 gemäß § 92 GO i. V. m. § 57 KrO zu beschließen,
b) die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von 13.032.703,17 € (Aufwendungen im Ergebnishaushalt), 10.964.768,94 € (Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit) und 78.535,00 € (Auszahlungen für Investitionen) zu genehmigen,
c) den Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 13.206.527,16 € aus Mitteln der Ergebnisrücklage auszugleichen.
Der Kreistag beschließt auf Empfehlung des Hauptausschusses:
a) den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2022 gemäß § 92 GO i. V. m. § 57 KrO zu beschließen,
b) die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von 13.032.703,17 € (Aufwendungen im Ergebnishaushalt), 10.964.768,94 € (Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit) und 78.535,00 € (Auszahlungen für Investitionen) zu genehmigen,
c) den Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 13.206.527,16 € aus Mitteln der Ergebnisrücklage auszugleichen
Relevanz für den Klimaschutz
Finanzielle Auswirkungen
Anlagen
| Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
|---|---|---|---|---|---|
|
1
|
(wie Dokument)
|
7,8 MB
|
|||
|
2
|
(wie Dokument)
|
1,3 MB
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