Beschlussvorlage öffentlich - VO/2022/179
Grunddaten
- Betreff:
-
Beschlussfassung über den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2021
- Status:
- öffentlich (Vorlage freigegeben)
- Vorlageart:
- Beschlussvorlage öffentlich
- Federführend:
- FD 1.4 Finanzen
- Bearbeiter/in:
- Lena Röpke
- Ansprechpartner/in:
- Matthias Kruse
Beratungsfolge
| Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
|---|---|---|---|---|
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●
Erledigt
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Unterausschuss Rechnungsprüfung
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Beratung
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13.02.2023
| |||
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●
Erledigt
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Hauptausschuss
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Beratung
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10.03.2023
| |||
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●
Erledigt
|
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Kreistag des Kreises Rendsburg-Eckernförde
|
Entscheidung
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20.03.2023
|
Sachverhalt
a) Gem. § 57 Kreisordnung i. V. m. § 91 Gemeindeordnung hat der Kreis zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist.
Das Rechnungsprüfungsamt hat gem. § 92 Gemeindeordnung den Jahresabschluss und den Lagebericht mit allen Unterlagen zu prüfen. Gemäß Schlussbericht des Rechnungsprüfungsamtes vom 07.10.2022 hat die Prüfung, ob
1. der Haushaltsplan eingehalten ist,
2. die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch vorschriftsmäßig begründet und belegt worden sind,
3. bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermögens- und Schuldenverwaltung nach den geltenden Vorschriften verfahren worden ist,
4. das Vermögen und die Schulden richtig nachgewiesen worden sind,
5. der Anhang zum Jahresabschluss vollständig und richtig ist,
6. der Lagebericht zum Jahresabschluss vollständig und richtig ist,
bis auf die in dem Schlussbericht hervorgehobenen Hinweise und Feststellungen, zu keinen wesentlichen Einwendungen geführt.
Nach Überzeugung des Rechnungsprüfungsamtes vermittelt der Jahresabschluss 2021 unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung für Kommunen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage des Kreises.
b) Überplanmäßige und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen dürfen gemäß § 57 KrO i.V.m. § 82 GO nur geleistet werden wenn der Kreistag zugestimmt hat.
In Fällen, die keinen Aufschub dulden oder bei unerheblichen über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen kann der Landrat die Zustimmung zur Leistung dieser Aufwendungen und Auszahlungen erteilen. Gemäß § 4 der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2021 ist der Landrat ermächtigt, über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen bis zur Höhe von 50.000 € zuzustimmen. Die Genehmigung des Kreistages gilt in diesen Fällen als erteilt.
Die im Jahresabschluss 2021 aufgetretenen Haushaltsüberschreitungen setzen sich wie folgt zusammen:
|
Haushaltsüberschreitungen im Haushaltsjahr 2021 – Aufwendungen Ergebnishaushalt |
||
|
Bezeichnung |
Ergebnishaushalt – in Euro |
|
|
Nicht zahlungswirksame Mehraufwendungen |
24.244.621,30 |
|
|
pauschal genehmigte Überschreitungen |
302.744,18 |
|
|
vom Hauptausschuss genehmigte Überschreitungen |
0,00 |
|
|
vom Hauptausschuss noch zu genehmigende Überschreitungen |
4.293.098,28 |
|
|
Zusammen |
28.840.463,76 |
|
|
Haushaltsüberschreitungen im Haushaltsjahr 2021 – Auszahlungen |
||
|
Bezeichnung |
Lfd. Verwaltungstätigkeit |
Investitionen |
|
pauschal genehmigte Überschreitungen |
256.936,25 |
18.329,78 |
|
vom Hauptausschuss genehmigte Überschreitungen |
0,00 |
0,00 |
|
vom Hauptausschuss noch zu genehmigende Überschreitungen |
9.913.732,14 |
280.032,78 |
|
Zusammen |
10.170.668,39 |
298.362,56 |
Die vom Kreistag noch zu genehmigenden Haushaltsüberschreitungen sind bei folgenden Budgets aufgetreten:
|
Budget |
Bezeichnung |
Ansatz |
Ergebnis
Euro |
Über- schreitung Euro |
|
Noch zu genehmigende Aufwendungen im Ergebnishaushalt |
||||
|
02101 |
Rechnungs- und Gemeindeprüfungsamt- Personalaufwendungen1 |
805.200,00 |
878.554,70 |
95.754,70 |
|
11101 |
Personal |
1.562.100,00 |
2.107.436,73 |
471.544,02 |
|
11101 |
Personal - Personalaufwendungen |
2.342.400,00 |
2.532.054,02 |
189.654,02 |
|
12101 |
IT-Management |
1.199.900,00 |
1.540.449,57 |
329.689,92 |
|
12101 |
IT-Management - Personalaufwendungen |
1.534.800,00 |
1.785.530,11 |
250.730,11 |
|
20701 |
Mobilität |
23.642.800,00 |
29.192.631,14 |
1.578.346,22 |
|
21101 |
Ordnungswesen und Verkehr - Personalaufwendungen |
3.283.900,00 |
3.348.648,24 |
64.748,24 |
|
23101 |
Zuwanderung - Personalaufwendungen |
1.221.400,00 |
1.312.392,22 |
90.992,22 |
|
23301 |
Dezentrale Betreuung Asylbewerber |
421.700,00 |
1.352.403,79 |
99.921,18 |
|
25103 |
Beteiligungsverwaltung, EU - Personalaufwendungen |
86.000,00 |
143.690,45 |
57.690,45 |
|
26301 |
Rettungsdienst - Personalaufwendungen |
2.099.700,00 |
2.390.285,98 |
176.708,05 |
|
32604 |
Amtsvormundschaften - Personalaufwendungen |
1.561.100,00 |
1.745.561,68 |
184.461,68 |
|
33601 |
Jugendhilfe - Personalaufwendungen |
3.643.000,00 |
3.986.865,73 |
343.865,73 |
|
42301 |
Soziale Sicherung - Personalaufwendungen |
2.031.400,00 |
2.097.702,11 |
66.302,11 |
|
52501 |
Bauaufsicht - Personalaufwendungen |
2.066.200,00 |
2.190.375,75 |
124.175,75 |
|
54206 |
Schule Hochfeld - Personalaufwendungen |
386.700,00 |
555.213,88 |
168.513,88 |
|
Gesamt |
4.293.098,28 |
|||
|
Noch zu genehmigende Auszahlungen im Finanzhaushalt - lfd. Verwaltungstätigkeit |
||||
|
02101 |
Rechnungs- und Gemeindeprüfungsamt - Personalauszahlungen 1 |
805.200,00 |
860.645,79 |
55.445,79 |
|
11101 |
Personal - Personalauszahlungen |
2.342.400,00 |
2.902.065,65 |
559.665,65 |
|
12101 |
IT-Management |
1.199.900,00 |
1.818.397,14 |
595.827,58 |
|
12101 |
IT-Management - Personalauszahlungen |
1.534.800,00 |
1.806.222,34 |
271.422,34 |
|
20701 |
Mobilität |
23.642.800,00 |
30.827.081,00 |
7.157.372,34 |
|
22501 |
Abfallwirtschaft |
22.289.100,00 |
22.427.735,24 |
138.635,24 |
|
23101 |
Zuwanderung - Personalauszahlungen |
1.221.400,00 |
1.299.028,53 |
77.628,53 |
|
23301 |
Dezentrale Betreuung Asylbewerber |
421.700,00 |
1.352.094,17 |
99.611,56 |
|
25103 |
Beteiligungsverwaltung, EU - Personalauszahlungen |
86.000,00 |
142.487,64 |
56.487,64 |
|
32601 |
Amtsvormundschaften - Personalauszahlungen |
1.561.100,00 |
1.719.949,23 |
158.849,23 |
|
33601 |
Jugendhilfe - Personalauszahlungen |
3.643.000,00 |
4.032.472,68 |
389.472,68 |
|
52501 |
Bauaufsicht - Personalauszahlungen |
2.066.200,00 |
2.175.122,98 |
108.922,98 |
|
54206 |
Schule Hochfeld - Personalauszahlungen |
386.700,00 |
556.697,83 |
169.997,83 |
|
54208 |
Allgem. Schulangelegenheiten - Personalauszahlungen |
520.800,00 |
595.192,75 |
74.392,75 |
|
Gesamt |
9.913.732,14 |
|||
|
Noch zu genehmigende Auszahlungen im Finanzhaushalt – investive Auszahlungen |
||||
|
25103 |
Beteiligungsverwaltung, EU |
0,00 |
107.976,07 |
107.976,07 |
|
54201 |
Regionales Bildungszentrum I (BBZ RD-Eck) |
624.600,00 |
680.346,83 |
55.746,83 |
|
54202 |
Regionales Bildungszentrum II (BBZ NOK) |
744.600,00 |
806.596,65 |
61.996,65 |
|
54208 |
Allgemeine Schulangelegenheiten |
79.354,77 |
133.668,00 |
54.313,23 |
|
Gesamt |
280.032,78 |
|||
Hinweis: Die Überschreitung wird in der Höhe dargestellt, die nach Abzug von Minderaufwendungen/-auszahlungen, Mehrerträgen und gesondert genehmigten Überschreitungen in dem Budget entstanden sind.
c) Gemäß § 26 Nr. 3 GemHVO-Doppik sollen Jahresfehlbeträge durch Umbuchung aus Mitteln der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden.
Im Haushaltsjahr 2021 ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.758.285,14 € entstanden. Er kann aus Mitteln der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden.
Beschlussempfehlung
Der Unterausschuss Rechnungsprüfung schlägt dem Hauptausschuss vor, dem Kreistag zu empfehlen:
a) den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2021 gemäß § 92 GO i. V. m. § 57 KrO zu beschließen,
b) die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von 4.293.098,28 € (Aufwendungen im Ergebnishaushalt), 9.913.732,14 € (Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit) und 280.032,78 € (Auszahlungen für Investitionen) zu genehmigen,
c) den Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 3.758.285,14 € aus Mitteln der Ergebnisrücklage auszugleichen.
Der Hauptausschuss empfiehlt dem Kreistag auf Vorschlag des Unterausschusses Rechnungsprüfung:
a) den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2021 gemäß § 92 GO i. V. m. § 57 KrO zu beschließen,
b) die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von 4.293.098,28 € (Aufwendungen im Ergebnishaushalt), 9.913.732,14 € (Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit) und 280.032,78 € (Auszahlungen für Investitionen) zu genehmigen,
c) den Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 3.758.285,14 € aus Mitteln der Ergebnisrücklage auszugleichen.
Der Kreistag beschließt auf Empfehlung des Hauptausschusses:
a) den Jahresabschluss des Kreises Rendsburg-Eckernförde für das Haushaltsjahr 2021 gemäß § 92 GO i. V. m. § 57 KrO zu beschließen,
b) die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von 4.293.098,28 € (Aufwendungen im Ergebnishaushalt), 9.913.732,14 € (Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit) und 280.032,78 € (Auszahlungen für Investitionen) zu genehmigen,
c) den Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 3.758.285,14 € aus Mitteln der Ergebnisrücklage auszugleichen.
Finanzielle Auswirkungen
Anlagen
| Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
|---|---|---|---|---|---|
|
1
|
(wie Dokument)
|
5,6 MB
|
|||
|
2
|
(wie Dokument)
|
1,1 MB
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